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新加坡公司股东分红款需要缴税吗？您了解股份印花税吗？
时间: 2022-09-21 17:39:13 点击数: 319 来源: 铭泰国际
我们知道，香港公司分红是在缴纳利得税后进行，为避免重复征税，分红是免税的，在香港不再征收个税。那么新加坡公司股东分红用上税吗？新加坡公司税率只有17%，这对于很多想要把企业国际化的企业家来讲是非常具有吸引力的。对于新加坡公司股东从公司利润部分获得的分红需要上缴个税这一点还是很多企业关注的重点！赶紧跟铭泰国际一起来了解一下吧！
股东分红是根据公司所有权而获得的利润，可以以现金或实物的形式支付给股东的一笔额外酬劳。
01 股东分红税收处理
根据新加坡一级企业税收制度，2018年1月1日以后，新加坡本地公司向股东支付的股东分红，不再需要上缴个人所得税。新加坡不征收分红税，因此在股东新加坡是不需要缴税的。
02 非纳税股东分红
一般来说，以下股东分红不需征收税款：
①2008年1月1日及其之后，根据新加坡一级企业税收制度（不包括合作机构），新加坡本地公司支付的股东分红；
②2004年1月1日及其以后，新加坡居民个人收到的外国分红不需纳税。如果新加坡居民是通过新加坡合伙关系收到的外国分红，满足一定条件下，此分红仍不需纳税。详情请参阅，“外国收入免税”条例；
③来自新加坡房地产投资信托基金的分红，除去个人通过新加坡合伙关系获得的或从进行新加坡房地产投资信托基金REITs贸易以及商务获得的分红部分，余下分红不需纳税。
03 非纳税股东分红举例
①新加坡证券交易所上市公司的股东分红，即中央存管单位报表包含的公司；
②通过特别交易柜台获得的股票回购股东分红；
③新加坡本地私人公司股东分红；
④NTUC公平价格股息（通过合作社收到的股东分红除外）；
⑤新加坡CPF投资计划代理银行的股东分红，即在年度股东分红报表显示的银行；
⑥来自信托公司的新加坡股东分红。
04 应纳税股东分红
以下股东分红需缴纳所得税：
①合作企业co-operatives支付的股东分红；
②个人通过新加坡合伙得到的外资股东分红；
③个人通过在新加坡的合伙关系衍生的房地产投资信托基金的分红，或从进行房地产投资信托的贸易，以及商务获得的分红。
05 应纳税股东分红举例
①MCCY注册合作社MCCYRegistryofCo-operativeSocieties；
②NTUCFairprice合作公司NTUCFairpriceCo-operativeLtd；
③新加坡国立医疗保健合作有限公司NTUCHealthcareCo-operativeLtd；
④新加坡警察合作社有限公司
TheSingaporePoliceCo-operativeSocietyLtd。
06 报税表中的股东分红
如果相关公司或机构在股东分红券上表明将向新加坡税务局提供相关股东分红信息，您则不需要在个人税务表格中申报应纳税股东分红。否则，您需要在个人所得税报税表中“其他收入”选项下申报所有应纳税股东分红。
在新加坡的朋友们，对“印花税”这个名词可能并不陌生，在进行房产买卖、转让时都会涉及到。但股份印花税又是什么意思呢？什么时候需要交纳股份印花税？印花税支付责任方又是谁呢？今天，铭泰国际就和大家好好聊一聊股份印花税的那些事儿！
印花税指的是对新加坡不动产Immovableproperties、股票stock和股份Shares的应课税文件的征税。
有关股份转让应课税文件包括
①股份买卖协议或股份转让文件
SaleandPurchaseAgreementorTransferDocumentsforShares
这些是在您购买或获得股份时签署的文件。印花税按照股份的实际价格或净资产值支付，以较高者为准。没有文件支持的无纸股份scriplessshares转让，印花税不予支付。
②股份抵押 MortgagesforShares
当您用股份抵押从银行或金融机构获得贷款而签署的文件。贷款款项应支付印花税。
根据新加坡印花税法规定，印花税支付责任方规定如下：
什么时候缴纳印花税
一般情况下，在签署文件之前，您需要缴纳印花税。但是，如果您在以下时间内签署了文件并缴纳印花税，也不会被征收罚款：
-如果文件是在新加坡签署的，在文件签署后的14天内
-如果文件是在海外签署的，新加坡收到文件后的30天内
如何提交印花税
您可以通过以下任何一种方式提交：e-stamp网站；服务局；新加坡税务局网站
不缴或迟缴印花税
如果您在截止日期前没有支付印花税，您可能需要支付相应罚款。累计最高4次处罚后，新加坡政府有权对文件实施“未缴纳印花税，晚缴纳印花税或印花税缴纳不足”处理。没有缴纳印花税的文件是不被新加坡法律承认和保护的。
印花税证明
印花税成功支付后，新加坡税务局会给您提供“印花税证明”MyStampCertificate
“印花税证明”包含以下信息：
①新加坡税务局发行的文件编号；
②新加坡税务局发行的“印花税证明”参考号码；
③文件说明；
④物业地址（如适用）；
⑤印花税金额；
⑥文件涉及人员名称。
印花税豁免
以下文件免征印花税：
①任何由新加坡政府签署的相关文件（不适用于法定董事会和新加坡政府所拥有的公司）；
②任何在新加坡以外的物业出售，转让，租赁或抵押有关文件；
③新加坡以外注册成立的公司（即外国公司）转让股份文件，以及在新加坡以外。
如果境外公司的分红回到国内，股东需要在内地缴税吗？
新加坡及香港均不征收分红税，因此在新加坡是不需要缴税的。如果分红回到国内账户，那么股东需要自行申报个人所得，按20%缴纳。
2018年全国人大常委会通过新修订个税法草案，引入被称为「全球税」的「税务居民」概念，确定2019年1日1日起，任何人在内地居住满183天，即有交税义务，在境内及境外的收入均需按内地税制评税或纳税，最高需缴45%重税。纳税范围包括境外人士在境内外的海外存款利息、股息、出租出售物业等一切收入。
年薪96万元人民币或以上，税率达到百分之45。以个人名义做生意的，年收入不超过三万元人民币，交税百分之5，累进至超过五十万，应缴税率最高增至百分之35。另外内地实施港澳台人士申领内地居住证，两者的对象涉及在内地有居所、且居住内地半年的境外人士。
但现时香港与内地有避免双重征税的安排，在香港已纳的税，在计算内地税款时可获抵。
股东分红是根据公司所有权而获得的利润，可以以现金或实物的形式支付给股东的一笔额外酬劳。
01 股东分红税收处理
根据新加坡一级企业税收制度，2018年1月1日以后，新加坡本地公司向股东支付的股东分红，不再需要上缴个人所得税。新加坡不征收分红税，因此在股东新加坡是不需要缴税的。
02 非纳税股东分红
一般来说，以下股东分红不需征收税款：
①2008年1月1日及其之后，根据新加坡一级企业税收制度（不包括合作机构），新加坡本地公司支付的股东分红；
②2004年1月1日及其以后，新加坡居民个人收到的外国分红不需纳税。如果新加坡居民是通过新加坡合伙关系收到的外国分红，满足一定条件下，此分红仍不需纳税。详情请参阅，“外国收入免税”条例；
③来自新加坡房地产投资信托基金的分红，除去个人通过新加坡合伙关系获得的或从进行新加坡房地产投资信托基金REITs贸易以及商务获得的分红部分，余下分红不需纳税。
03 非纳税股东分红举例
①新加坡证券交易所上市公司的股东分红，即中央存管单位报表包含的公司；
②通过特别交易柜台获得的股票回购股东分红；
③新加坡本地私人公司股东分红；
④NTUC公平价格股息（通过合作社收到的股东分红除外）；
⑤新加坡CPF投资计划代理银行的股东分红，即在年度股东分红报表显示的银行；
⑥来自信托公司的新加坡股东分红。
04 应纳税股东分红
以下股东分红需缴纳所得税：
①合作企业co-operatives支付的股东分红；
②个人通过新加坡合伙得到的外资股东分红；
③个人通过在新加坡的合伙关系衍生的房地产投资信托基金的分红，或从进行房地产投资信托的贸易，以及商务获得的分红。
05 应纳税股东分红举例
①MCCY注册合作社MCCYRegistryofCo-operativeSocieties；
②NTUCFairprice合作公司NTUCFairpriceCo-operativeLtd；
③新加坡国立医疗保健合作有限公司NTUCHealthcareCo-operativeLtd；
④新加坡警察合作社有限公司
TheSingaporePoliceCo-operativeSocietyLtd。
06 报税表中的股东分红
如果相关公司或机构在股东分红券上表明将向新加坡税务局提供相关股东分红信息，您则不需要在个人税务表格中申报应纳税股东分红。否则，您需要在个人所得税报税表中“其他收入”选项下申报所有应纳税股东分红。
在新加坡的朋友们，对“印花税”这个名词可能并不陌生，在进行房产买卖、转让时都会涉及到。但股份印花税又是什么意思呢？什么时候需要交纳股份印花税？印花税支付责任方又是谁呢？今天，铭泰国际就和大家好好聊一聊股份印花税的那些事儿！
印花税指的是对新加坡不动产Immovableproperties、股票stock和股份Shares的应课税文件的征税。
有关股份转让应课税文件包括
①股份买卖协议或股份转让文件
SaleandPurchaseAgreementorTransferDocumentsforShares
这些是在您购买或获得股份时签署的文件。印花税按照股份的实际价格或净资产值支付，以较高者为准。没有文件支持的无纸股份scriplessshares转让，印花税不予支付。
②股份抵押 MortgagesforShares
当您用股份抵押从银行或金融机构获得贷款而签署的文件。贷款款项应支付印花税。
根据新加坡印花税法规定，印花税支付责任方规定如下：
什么时候缴纳印花税
一般情况下，在签署文件之前，您需要缴纳印花税。但是，如果您在以下时间内签署了文件并缴纳印花税，也不会被征收罚款：
-如果文件是在新加坡签署的，在文件签署后的14天内
-如果文件是在海外签署的，新加坡收到文件后的30天内
如何提交印花税
您可以通过以下任何一种方式提交：e-stamp网站；服务局；新加坡税务局网站
不缴或迟缴印花税
如果您在截止日期前没有支付印花税，您可能需要支付相应罚款。累计最高4次处罚后，新加坡政府有权对文件实施“未缴纳印花税，晚缴纳印花税或印花税缴纳不足”处理。没有缴纳印花税的文件是不被新加坡法律承认和保护的。
印花税证明
印花税成功支付后，新加坡税务局会给您提供“印花税证明”MyStampCertificate
“印花税证明”包含以下信息：
①新加坡税务局发行的文件编号；
②新加坡税务局发行的“印花税证明”参考号码；
③文件说明；
④物业地址（如适用）；
⑤印花税金额；
⑥文件涉及人员名称。
印花税豁免
以下文件免征印花税：
①任何由新加坡政府签署的相关文件（不适用于法定董事会和新加坡政府所拥有的公司）；
②任何在新加坡以外的物业出售，转让，租赁或抵押有关文件；
③新加坡以外注册成立的公司（即外国公司）转让股份文件，以及在新加坡以外。
如果境外公司的分红回到国内，股东需要在内地缴税吗？
新加坡及香港均不征收分红税，因此在新加坡是不需要缴税的。如果分红回到国内账户，那么股东需要自行申报个人所得，按20%缴纳。
2018年全国人大常委会通过新修订个税法草案，引入被称为「全球税」的「税务居民」概念，确定2019年1日1日起，任何人在内地居住满183天，即有交税义务，在境内及境外的收入均需按内地税制评税或纳税，最高需缴45%重税。纳税范围包括境外人士在境内外的海外存款利息、股息、出租出售物业等一切收入。
年薪96万元人民币或以上，税率达到百分之45。以个人名义做生意的，年收入不超过三万元人民币，交税百分之5，累进至超过五十万，应缴税率最高增至百分之35。另外内地实施港澳台人士申领内地居住证，两者的对象涉及在内地有居所、且居住内地半年的境外人士。
但现时香港与内地有避免双重征税的安排，在香港已纳的税，在计算内地税款时可获抵。
公安备案号 44030302002233号
