香港公司记账报税——怎么判断自己的公司能否申请零申报?

香港公司注册结束后，除了按时开展公司年检外，会计和税务申报是一个不可缺少的管理阶段。在香港公司的会计和税务申报层面，很多公司主管或同行都有误会。比如，很多文秘公司会告知顾客，只要他们没有与香港本地公司出入账户不到50万美元，他们即可申请零申报税。

也就是说，假如你公司在香港没有任何经营，你可以直接做零申报。然而，依据香港公司的税收法规，这类申报方式是一种高风险的申报方式。公司创立时间越久，税务局调查的税收风险越大，处罚力度越多。

依据香港法律法规，只要香港公司开立银行账户，有资金经营，或通过香港进出口货物，实际需求请香港执业会计师核查并报税。

下面我就给大家详细介绍一下香港公司账报税需要注意的地方

一.在申报公司会计和税申报前要准备提交的材料

1.香港公司记账报税需要提供的信息。

银行月结单及流水单；

购置类：发票.合同;

销售类：发票.合同;

费用类：工资薪酬.房租(必须提供租赁协议或协议).差旅费等；

其他相关文件：规章正本.周年申报表.全部公司变动信息(如有).固资票据.投资相关文件.第二年的前3~5个销货发票及相应的收付票据。

2.记账报税前准备

尽管香港税务局规定年度税务申报，但许多公司一般不能在年末开始解决账户，一般应当在业务发生时开始准备账户信息。

文档收集整理：销售发票.采购发票和费用发票按类别和先后顺序归类.整理一下。假如有更多的文档，就需要在收据的右上方用铅笔添加号码。请记住，全部提供的文件的日期与会计时间相同。

与中国内地相比，香港政府承认一切都有公司签字.收据和条子。

二.香港公司记账报税，无限公司和有限公司的情况不同

香港有限公司和香港无限公司的利得税税率不同：无限公司税率为15%，有限公司税率为16.5%

香港无限公司不需经过核查过程，完成账户后，可以根据会计报表直接向香港税务局申报纳税；

香港有限公司是不同的。有限公司完成财务核算后，出示计算汇报，依据审计报告所列数据填好利得税计算表，即可向税务局申请利得税。

公司的年度审计和年度报告也不同：有限公司必须做年度审计（税务局）年度报告（注册办公室），无限公司只应该做年度审计就足够了，换句话说，香港无限公司只需升级税务局的商业注册证书，不需要在香港公司注册办公室做年度报告。

三.香港的会计报税方式在香港，解决报税有三种情况：

会计后直接报税——适宜经营的香港无限公司；

记账.核实后报税——适宜经营的香港有限公司；

零申报-适用于无经营、无活动公司（注册处备案为非活动）。

四.香港公司记账报税——怎么判断自己的公司能否申请零申报？

在香港，一般来说，没有经营的香港有限公司能够直接申请零申报无经营核数)，有经营的香港有限公司务必会计.只有核查数据才能报税。假如你以公司名义开展商业交易或活动，甚至经营事务。书面记述可以从以下几方面来判定。有如下行为代表经营事务:职工在香港延期；

托付在香港分销；

与香港客户发生购销关联；

允许或授权在香港使用专利.设计商标等资料；

允许或授权在香港应用动产扣除资产、租借费等资产；

银行帐户现已留下经营纪录；

政府海关.物流公司现已留下进出口纪录；

来自香港的许多盈利。

五.财政年度及报税时间表

财务年度：财务年度一般为12个月。新成立的香港公司可以在第一年增加到18个月。接到税务局的税表后，因为自动增加3个月，不能再申请延期；以后，香港税务局每年允许公司申请延期递交税表，但会有限制。详情如下：

年结日延期至

4月1日至11月30日-不可以任何延期

12月1日至12月31日至8月15日

1月1日至3月31日（盈利案）-11月15日

1月1日至3月31日(亏本案子)-次年1月31日

六.香港公司记账报税.核数.报税流程

①　点评.价格.协商后签署会计核数协议-②预交金钱

③　整理文件，会计处理-④会计报税完毕

⑤　递交核数师审计-⑥审计完毕

⑦　阐述交股东签定-⑧付款余款

⑨　会计持签订的审计阐述向政府报税——⑩相关文件返还给顾客

七.香港政府将对无法依法申请真正税收的公司开展下列惩罚:

全部纳税申报表都附带申明，税务申报人务必签字确认申请材料是真实的，没有遗漏。在纳税申报表中少报/漏报盈利或收益或提供错误报告是违法的。

假如任何人没有合理的辩护，递交不真实的纳税申报表，这是违法的，能够被罚款$1万，加罚等同于少缴税款3倍的罚款。但税务局厅长可按行政分配惩罚。

递交不真实的纳税申报表是一种严重的违法行为。

判罪后，最大酷刑为罚款$50,000和额外的罚款等同于少数税款的3倍，且被囚禁了3年。高等法院上诉法院警示说，被告一经判罪，可以马上被判坐牢。

除上述三项法律明文规定的处罚外，香港公司在香港的银行帐户和资金，包含在香港的所有财产，也将被冻结。

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