做好香港公司年审和账目审计规避香港银行调查和 CRS税务信息影响！

2018年
中国大陆和香港首次CRS信息交换
中国大陆版CRS《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》由国税总局、财政部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会联合发布。
中国大陆版CRS于2017年7月1日正式施行，开始进行第一批信息收集，预计2018年9月实现首次信息交换。
香港版CRS早于2017年1月1日正式实施，开始进行第一批信息收集，预计也将于2018年9月实现首次信息交换。
以下几类人，将被重点监控
中国大陆与海外CRS执行地区信息交换中，以下几类人将被重点监控：
1.在海外CRS执行地区有巨额财产并未合法纳税的客户；
2.绕过外汇管制转移资金到海外CRS执行地区的客户；
3.利用海外CRS执行地区空壳公司转移利润的企业主;；
4.购买海外CRS执行地区投资理财产品的客户。
拥有多国金融账户的高资产人群，由于其面临多个账户分别被认定为非居民账户而被交换回国籍国的可能，他们一方面担心被要求补税，另一方面则更担心被追溯境外资产的合法来源。如果要按受CRS影响程度分类，影响度从大到小排序大致如下：
1.海外持有非法所得；
2. 海外持有合法所得但未完税；
3.海外拥有合法所得已完税但属隐匿或被追索资产；
4. 海外持有合法所得已完税（以上均为金融资产）。
所以，如果都是阳光合法收入，CRS税务信息交换并无可怕之处。但是在过往的十数年里，香港保险被描绘成离岸的金融避税天堂，吸引了大量来源模糊的资金。
精心维护已经开立的香港银行账户
因为目前越来越多的银行大幅提交新开账户的门槛，尤其是香港汇丰、恒生银行合规部将定期对已有账户做审查，审查筛选条件为开户时间与交易额：
1. 无论交易额，账户使用时间在 5 年以上，无审计报告的，将在 3-6 个月关闭账户，建议做帐审计；
2. 月交易额度 1 千万港币或以上，无审计报告的，将在 3-6 个月关闭账户，建议做帐审计；
3. 年交易额度 500 万港币或以上，将会受到银行审查。建议做帐审计，审查时无法提供核数报告或在3-6个月关闭账户；
4. 年交易额度 500 万港币以下，或账户使用时间在 5 年以下，建议保证账户月均馀额 1 万港币或以上，及时更新商业资料，登录网上银行后，进入入「我的 HSBC」>"账户管理">业务概况」，根据实际经营情况填写，请根据实际经营状况填写，因为银行可能会要求后续提交补充材料证明。
香港公司合理规避CRS
重要招数化解危机——做审计报告
如果你在香港注册了香港公司，并且开立银行账户，那么现在你首先要做的是，如实的向香港税务局申报。所以你需要选择一家专业的秘书公司，为你的香港公司出具审计报告。对于已经向香港税务局递交审计报告的香港公司，相对被调查的风险会大幅降低。
已经注册香港公司，尤其是已经开设香港银行账户的同学，一定要记得，及时委托秘书公司做审计报告，按时年审、报税，认真维护好你的香港公司和账户！